利率互换是什么意思

利率掉期是指买卖双方在相同名义本金的基础上进行不同特征的利息支付的交换，即同一货币不同利率的交换。通过这种交换行为，交易一方可以将部分固定利率资产或负债转换为浮动利率资产或负债，而另一方则得到相反的结果。利率互换的目的是降低双方的资金成本（即利息）并获得所需的利息支付方式（固定或浮动）。

利率掉期是什么意思？

利率掉期是指使用相同两种货币的资金，相同数额的债务（相同的债务）资本），固定利率和浮动利率之间的期限相同。这种交换是相互的。例如，甲方将固定利率兑换为乙方的浮动利率，乙方将浮动利率兑换为浮动利率。浮动利率为甲方固定利率，故称为汇兑。互换主要是为了降低资金成本和利率风险。利率互换和货币互换于1982年推出，是一种适用于银行信贷和债券融资的新型金融技术，也是防范风险的新型金融技术。目前它在世界各地广泛使用。

优点：

①风险较小。由于利率交换不涉及资金，双方仅交换利率，风险仅限于应付利息，因此风险相对较小；

②影响很小。这是因为利率互换对双方的财务报告没有影响，且现行会计准则不要求在报表附注中列出利率互换，因此可以保密；

③成本低。通过交流，双方实现了各自的愿望，d同时降低融资成本；

④手续简单，交易快速完成。利率互换的缺点是互换不像期货交易那么标准化，有时可能找不到互换的另一方。