1、差旅费发票如何记账

从业务性质来看，这是职工福利费，应通过“应付职工薪酬-福利费”科目进行核算，最终计入相关生产成本、管理费用或“销售费用”帐户。

出差发票中包含的福利费不得超过全额工资的14%。票价应该可以作为商务旅行费用。借：应付职工工资-职工福利贷：银行存款或现金同时：借：管理费用-职工福利贷：应付职工工资-职工福利

2、旅游服务费发票应该开在什么账户输入？

开具技术服务费用发票：只需提供详细的发票信息即可；技术服务费税率为6%。服务费发票属于社会消费的一种，是报销费用的有效凭证。可以用来报销和税收减免。相关服务业是指利用设备、工具、场所、信息或技能向社会提供劳动力和服务的业务。我国服务业，按照国民经济部门分类，是指第三产业的一部分，包括餐饮、住宿、旅游、仓储、仓储、租赁、广告、各类代理服务、提供劳务、理发、摄影、浴场及各种技术服务、咨询服务等业务。部分现代服务业是指围绕制造业、文化产业、现代物流业等提供技术性和知识性服务的经营活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形服务等。动产租赁服务、认证咨询服务、广播影视服务塞斯。服务费税率：包括营业税5%、城市维护建设税7%、教育费附加3%、地方教育费附加1%-2%、地方水利建设基金1%。

3.差旅费发票可以报销吗？

1.与旅行社客服人员协商确定行程及价格；

2.然后缴纳团体报名费；

3、签订旅游合同；

4.最后定期旅行；

5.导游会在出发前一天电话或短信告知您出发时间、集合地点等。报名跟团游时需要注意以下事项： 1、认清您的资质

< p>2。认真签订合同

3.购买保险

4.谨慎消费

5.合理维权

6.证据保存

4.如何记录旅行服务发票

可用作成本。为避免税务风险，您需要注明或就发票和合同条款中的某些内容达成一致。

1.由于该旅费发票与取得的收入直接相关，根据企业所得税法实施条例，可以在税前列支。但为了安全起见，发票备注栏可以注明某日某次会议的嘉宾。贵公司与旅行社需要签订合同，明确约定贵公司支付费用，旅行社提供服务，但具体服务对象是贵公司前来参加会议的客户。

2.还请您在与客户签订的合同和报价文件中明确，收取的会议服务费中包含预支给旅行社的费用。这样，这部分旅行社费用就可以按照会议服务收入收取并根据会议服务作为额外费用开具发票。

3.与旅行社和客户形成了完整的链条，并且有文件证明，从而规避了税务风险。

5.如何处理差旅发票的核算

1.对于旅行社开具的旅游景点发票，建议做到以下几点：

借：管理费-员工福利费

贷：银行存款/库存现金；

贷：银行存款/库存现金；

借：管理费-员工福利费。 p>

2。年度汇算清缴时，实际发生的福利支出超过工资总额14%的，应进行纳税调整。

3.旅行社开具的发票一般是公司组织员工旅游发生的费用，应与公司的生产经营无关。若人均差旅费及当月工资总额超过3500元（2018年10月1天后为5000元），企业可能需要代扣代缴参会人员个人所得税。

6.如何开具差旅费发票es

旅行社采用差别税，即收入减去成本后毛利润的 5%。一般旅行社在核算时都会将税额控制在开具发票的金额上。约0.4-0.5%。旅行社营业税按照差别税率缴纳：（收入-成本）*5%

旅行社属于服务业，属于营业税征收范围。税率为5%。未达到税率的，缴纳营业税后，须按照税率计算营业税额。在征收7%的城市建设税和3%的教育费附加时，还按预计收入的一定比例评定征收企业所得税（企业所得税税率为25%，但如果按年利润计算）低于3万元的，减按20%的税率征收企业所得税）。这个行业有专门的旅游发票。

7.如何记录旅行发票

1.如果旅游公司开具的发票抬头为公司名称且税号正确，则可记为福利费。企业所得税允许职工工资总额的14%作为福利费税前扣除限额。

2.如果发票以公司名义开具，但名称不完整，或名称完整但没有税码，或税码不正确，根据最新税法，不能录入为公司名称。有效纳税凭证，不能作为有效纳税凭证入账。也就是说，做完会计后，必须在缴纳所得税之前进行税务调整，也就是通常所说的“应缴税款”。

3.如果员工个人报销差旅费，且发票由个人抬头，不仅所得税会增加，而且发票金额也会并入个人当期工资。个月申报个人所得税。

8.如何记录和报销差旅费发票

所有正式发票都可以。旅行社可以开具的发票有“旅游费、订房费、订车费、会议费”等。