答：发票开具内容以旅行社在工商营业执照上登记的经营范围为准。可以开具差旅发票的项目有：

1．对于只做国内业务的旅行社：

只能预订团体票价、车费、订房、机票、酒店、餐食。由于增值税改革，一些地区无法进行“预订票价”，但旅行社并不经营客运服务，而只是为有客运服务的公司的客户进行预订。因此，“预订票价”开具的营业税发票属于两类范围，“会议费”则属于增值税范围。凡是涉及“会议费”的项目均须缴纳增值税；

2.具有出境资质的旅行社：

在国内经营项目的基础上，还可收取增值税“签证代理费”p项目。

1.费用报销单必须用蓝色或黑色钢笔书写，附件必须用胶水粘贴。不允许使用订书钉、大头钉和回形针。不符合规定的，财务部门将予以退回。

2.报销原始发票需为正式发票。确实无法领取的，可以用“付款凭证”代替，但必须说明理由，金额不得超过100元。发票级别：增值税发票-普通发票-正式收据。

3.对于其他部门委托办理的事项，费用需要由委托部门承担的，报销单应当由承办部门填写并由委托部门经理签字。若无委托部门经理签字，费用由委托部门承担。记录在手账上凌部。社交费用：餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票以及其他招待客人的旅行费用；途中交通费、住宿费、当地交通费、出差生活补贴；交通费用；城市内出差和服务的交通费用；车辆管理费用；车辆费用，如：汽油、养路费分摊、过桥费及其他会议费用。参加各类会议的费用单独列出（总部承担的费用除外）。装修费用。办公场所、仓库等装修费用 佣金支付代理费用 除移动通信费外的其他通信费 广告费 媒体广告费；宣传品、小礼品、展位费等。

1.是 建议开具发票对于旅行社发行的旅游景点：借：管理费用-职工福利费，贷：银行存款/库存现金；

2.年度汇算清缴时，实际发生的福利费超过工资总额14%的部分，应进行纳税调整。

3.旅行社开具的发票一般是公司组织员工旅游发生的费用，应与公司的生产经营无关。若人均差旅费及当月工资总额超过3500元（2018年10月1天后为5000元），企业可能需要代扣代缴参会人员个人所得税。

您可以在机场办理。到达机场后，找到机票打印机，凭身份证打印报销凭证

发票的内容租车可开具：服务费、服务费（针对租车服务）、出行服务费。

其他会计年度的出租车发票不能在一个月内作为差旅费报销。如果一次性计入差旅费，则违反了会计权责发生制，导致当月损益数字不真实，应按月单独计入。集团账户可以开具增值税专用发票，个人账户仅支持开具普通发票。

旅游公司开具的旅游服务和住宿费发票

旅游公司开具的旅游服务和住宿费发票可以扣除< /p>

旅游公司开具的旅游服务住宿费发票可扣除

员工住宿费可根据不同用途进行扣除。它不可能是除下列情况外，予以扣除。其他情况可以扣除。推论：

1.住宿费是公司接待客户的费用。无论纳税人规模大小，即使证明一致，开票方也不得扣除；

2.住宿费是公司组织员工的住宿费。对于旅行，无论纳税人规模大小，即使证明一致，开票方也不得扣减

可作为报销、记账的原始凭证。

1.旅游期间获得的北京景点门票应为正式发票，可备案和报销。

2.核算方法：在“应付职工薪酬-福利费”科目中计算，最后计入相关生产成本、管理或销售费用科目。

3.门票可作为原始凭证使用。

根据《国家税务总局关于印发〈营业税税目说明（试行草案）〉的通知》（国税发[1993]149号）规定，经营旅游场所的业务是指在公园、动（植物）园等各类旅游场所销售门票的业务，按照文化产业征收营业税。其税率为3%。

根据《财政部 国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）的规定，单位取得的收入和个人在旅游景区经营索道属于“服务业”税目，对“旅游”项目征收营业税。

根据《国家税务总局关于营业收入征收营业税的批复》规定《风景名胜区风景名胜区管理办法》（国税函[2008]254号）规定，经营旅游游轮、观光电梯、风景名胜区观光有轨电车、环保客运巴士取得的收入，应按照下列规定征收营业税：单位和个人在旅游景区内从事不同税种应税活动并采用“一票制”收费方式的，应当分别计算不同税目的营业额；不单独计算或计算不明确的，适用较高的税率。其“服务业-旅游业”税率为5%。

因此，旅游景区门票收入应缴纳营业税按“服务业-旅游业”税目，提供观光有轨电车、游船、索道等多种增值服务取得的收入，应缴纳营业税按税目“服务业-旅游业”。对于实行一票制收费的，如果每一项都能单独计算，则按照每项税目征税。无法单独计算或计算不明确的，适用较高的税率。

员工住宿费可根据不同用途扣除。除以下情况外，不可扣除，其他情况可扣除：

住宿费是公司接待客户的费用，开票方不得扣除，无论情况如何纳税人规模，即使证明一致；

住宿费是公司组织员工旅游的费用，开票方不得扣除，无论纳税人规模大小，即使认证是一致的。进行扣除；

其次，d根据开票方纳税人规模的不同，扣除标准也有所不同，具体如下：

住宿费为员工出差出差的费用，开票方为小规模纳税人。增值税专用发票扣除率为3%；

住宿费用为员工出差住宿费用，发票开具方为一般纳税人，增值税专用发票扣除率为6% %;

政策参考：

财政部、国家税务总局财税总局关于全面开展营业税改征增值税试点的通知（2016） ）36号文附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二号第十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中扣除：

用于使用简化计税方法计算的应税项目的采购，i免征增值税的项目、集体福利或个人消费品、加工修理修配劳务、劳务、无形资产和不动产。涉及的固定资产、无形资产和房地产仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不含其他权益性无形资产）和房地产。纳税人的社交娱乐消费属于个人消费。

购买客运服务、贷款服务、餐饮服务、居民生活服务、娱乐服务。此外，在《附件1：营业税改征增值税试点实施办法》（附件：销售服务、无形资产、房地产注释）中，餐饮住宿服务纳入“生活服务业”纳入现代服务税范围。

餐饮住宿服务。餐饮及住宿服务，包括餐饮服务和住宿服务。

餐饮服务是指通过同时提供食品和就餐场所，向消费者提供餐饮消费服务的经营活动。

住宿服务是指提供住宿场所及配套服务的活动。包括酒店、招待所、招待所、度假村及其他商业住宿场所提供的住宿服务。

扩展信息：

案例参考：

如公司员工出差，收到某公司开具的“住宿费”增值税专用发票小规模纳税人酒店，可以按3%扣除。

借：管理费-差旅费300元

应交税费-应交增值税（进项税）9元

贷款：309元手头现金

公司员工出差，领取一般纳税人酒店收据，可自行开具“住宿费”增值税专用发票按6%扣除。

借：管理费-差旅费300元

应交税费-应交增值税（进项税）18元

借：库存现金318元

公司接待客户，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票。即使认证一致，也不能扣除。

借：管理费用-业务招待费300元

应交税费-应纳增值税（进项税）18元

贷：库存现金318元

贷款进项税额：管理费用-业务招待费18元

贷款：应交税费-应交增值税（进项税转出）18元

贷款：应交税费-应交增值税（进项税转出）18元

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公司组织员工旅游，领取一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票。即使认证一致，也不能扣除。

借方：应付员工工资-福利费300元

应交税金-应交增值税（进项税）18元

借：库存现金318元

贷出进项税额：应纳职工工资-福利费18元

贷：应纳税金-应纳增值税（转出进项税额）18

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案例摘要：

企业员工出差发生的住宿费用，取得增值税专用发票的，可按正常进项税额抵扣。

实践中，住宿费用用于集体福利或者个人消费的，不能抵扣进项税额。例如，公司年会属于福利费用，发生的住宿费用不能在进项税额中扣除；另一个例子是企业娱乐活动。其中，住宿费所发生的进项税额不能抵扣。

需要提醒的是，企业是否取得增值税专用发票发生的住宿费用的ice以及是否可以扣除取决于住宿费用的“用途”，而不是发生的地点。在注册地发生的住宿费也可凭增值税专用发票抵扣。